关于安远县2021年财政预算执行情况与

2022年财政预算草案的报告（书面）

——2022年2月12日在安远县第十八届人民代表大会第二次会议上

县财政局局长  高炳金

各位代表：

受县人民政府的委托，我向大会报告2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出意见。

一、2021年财政预算执行情况

2021年，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的依法监督和县政协的民主监督下，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深入学习贯彻习近平总书记视察江西和赣州重要讲话精神，牢牢把握稳中求进工作总基调，紧紧围绕县委、县政府决策部署，努力克服经济下行、新冠肺炎疫情和减税降费政策等因素的不利影响，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，牢固树立过紧日子思想，兜实兜牢“三保”支出底线，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。全年财政运行总体良好，圆满完成全年各项计划，为保障和服务全县经济社会发展大局提供了有力支撑，实现了“十四五”良好开局。

（一）“四本”预算执行情况

1.一般公共预算执行情况

2021年，完成财政总收入111348万元，比上年决算数（下同）增长7.5%，其中：税收收入90434万元，非税收入20914万元。

完成一般公共预算收入71295万元，增长7.6%，考虑省与市县收入划分改革，同口径增长15.2%，主要收入项目：税收收入50381万元，下降0.6%，其中：增值税11857万元，企业所得税6511万元，个人所得税1209万元，资源税507万元，房产税1573万元，印花税597万元，城镇土地使用税1359万元，土地增值税5787万元，城市维护建设税1720万元，车船税821万元，耕地占用税7241万元，契税9858万元，烟叶税1290万元，环保税51万元。非税收入20914万元。

一般公共预算收入加上级补助收入229904万元、地方政府一般债券转贷收入29253万元、调入资金16252万元、上年结余2439万元、动用预算稳定调节基金2041万元，预算总收入351184万元。

2021年，一般公共预算支出完成320875万元，下降13.8%，主要是上年中央财政一次性安排的特殊转移支付当年不再安排，医疗保险基金上划市级统筹县级不列支，以及根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）精神，2021年县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支等等，导致支出下降幅度较大。主要支出情况：一般公共服务支出22181万元，增长5.0%；国防支出104万元，增长3.0%；公共安全支出12550万元，增长0.2%；教育支出87499万元，下降1.2%（同口径增长0.1%）；科学技术支出6934万元，增长1.0%；文化旅游体育与传媒支出7600万元，增长1.3%；社会保障和就业支出39599万元，增长4.1%；卫生健康支出16713万元,下降67.0%；节能环保支出11905万元，下降19.2%；城乡社区支出10027万元，下降53.0%；农林水支出70869万元，增长0.1%；交通运输支出10089万元，下降34.2%；资源勘探信息等支出1408万元，增长3.2%；商业服务业等支出489万元，增长19.9%；金融支出5万元，持平；国土资源海洋气象等支出4297万元，增长5.8%；住房保障支出10408万元，增长0.4%；粮油物资储备支出460万元,增长0.2%；灾害防治及应急管理支出3051万元，下降10.4%；其他支出26万元，下降83.5%；债务付息支出4632万元，增长10.6%；债务发行费用支出29万元，下降23.7%。

一般公共预算支出加上解支出8950万元、债务还本支出9325万元、安排预算稳定调节基金8040万元，预算总支出347190万元。

年终结余（结转下年支出）3994万元，当年收支平衡。

2.政府性基金预算执行情况

2021年，完成政府性基金收入94175万元，下降40.5%，其中：国有土地收益基金收入2444万元，农业土地开发资金收入417万元，国有土地使用权出让金收入85820万元，彩票公益金收入533万元，污水处理费收入1418万元，专项债券对应项目专项收入3543万元。加上上级补助收入1930万元、地方政府专项债券转贷收入91837万元、上年结余1622万元，本年基金总收入189564万元。

2021年，完成政府性基金支出180530万元，下降28.3%，其中：文化体育与传媒支出31万元，社会保障和就业支出858万元，城乡社区支出99282万元，其他支出73241万元，债务付息支出7040万元，债务发行费用支出78万元。加上上解支出1738万元、债务还本支出7010万元，本年基金总支出189278万元。

年终结余（结转下年支出）286万元，当年收支平衡。

3.社会保险基金预算执行情况

2021年，社会保险基金收入合计25336万元，其中：保险费收入16344万元，财政补贴收入8175万元，利息收入414万元，委托收益135万元，转移收入268万元。

2021年，社会保险基金支出合计23918万元，其中：社会保险待遇支出23477万元，其他支出314万元，上解支出78万元。

当年收支结余1418万元，2021年末滚存结余35374万元。

4.国有资本经营预算执行情况

2021年，国有资本经营预算收入5000万元，其中：利润收入5000万元。加上上级补助收入28万元，本年国有资本经营预算总收入5028万元。

2021年，国有资本经营预算支出0万元，加上调出资金5000万元，本年国有资金经营预算总支出5000万元。

年终结余为（结转下年支出）28万元，当年收支平衡。

以上数据是2021年预算收支执行的快报数，因上级补助收入、上解支出等还未最终确定，上述预算执行数字在决算编制汇总后，还会有所变化。

（二）地方政府债券和政府债务限额情况

1. 2021年地方政府债券安排使用情况。省级转贷我县地方政府债券121090万元，其中：再融资债券13970万元，新增债券107120万元。再融资债券全部用于偿还2021年到期债券本金；新增一般债券用于过桥垄游客服务中心市政建设400万元，福鳌塘景观提升二期（市政园林类）400万元，漫云栈道工程720万元，知音泉至龙潭和福鳌塘至望天瀑电瓶车道480万元，版石工业园学校2000万元，S317安远甲江林场至安信亭公路改建工程5021万元，城西绿地公园、东江源森林公园、文体广场提升改造1000万元，天心、双芫、车头、三百山4个卫生院整体迁建3200万元，G357版石互通至北方医院公路提升430万元，安远县产城新区治安管理用房项目510万元，鹤子大道西段500万元，污水管网铺设工程800万元，天心镇示范镇建设项目1000万元，安远县二中改造建设项目1000万元，消防二中队救援训练基地1000万元，乡镇农贸市场改造500万元，安远县乡镇客运站建设项目500万元，安远县小型水库安全运行保障工程471万元；新增专项债券用于2020年统筹整合资金推进高标准农田建设2271万元，天心整军旅游区基础设施建设项目10000万元，中国安远进出口水果产业园标准厂房及配套设施建设项目9472万元，东江源湿地（三百山、镇岗段）建设项目10000万元，2021年老旧小区改造配套基础设施建设项目8000万元，棚户区改造城南安置房建设项目15593万元，赣州市安远五中职业学校建设13852万元，城区污水处理扩容项目18000万元。

2.2021年地方政府债务限额情况。

2021年末我县债务限额为455813万元，其中：一般债务限额178772万元，专项债务限额277041万元。

2021年末我县债务余额为 419514万元，其中：一般债务余额152446万元，专项债务余额267068万元。债务余额未突破对应债务限额。

（三）围绕预算执行所做的主要工作

1.加强组织收入，超额完成财政收入目标。今年以来，财税部门克服减税降费、调整省与市县收入划分改革等影响，努力组织收入，财政收入保持了“稳”的态势，财政收入再上亿元台阶。2021年完成财政总收入11.13亿元，增长7.5%，完成年初预算的100.5%，一般公共预算收入7.13亿元，增长7.6%，同口径增长15.2%，完成年初预算的109.3%。财政总收入、一般公共预算收入均超额完成年初计划目标。

2.优化支出结构，民生保障更加有力。落实过紧日子各项措施要求，严把财政支出关口，坚持民生为本，保障我县民生实事以及各项民生事业需要，兜牢基本民生底线，切实保障“三保”支出。2021年全县民生类支出27.69亿元，占一般公共预算支出的比重超过八成，民生保障政策得到及时足额保障，教育、科技、农林水等重点支出得到有效保障。压缩一般性支出，“三公”经费财政拨款支出连年实现压缩。

3.全面落实政策，支持力度进一步加强。促进各项惠企政策全面落地见效，推动实体经济平稳健康发展。一是做好“减法”，全面落实西部大开发政策及各项减税降费相关政策。进一步巩固减税降费成效，确保政策红利直达市场主体，全年新增减税降费5627万元，惠及企业及纳税人4093户（次），进一步减轻企业负担。同时推进落实省政府《关于减税减费减租减息减支32条政策措施》（赣府发[2021]8号）文件精神，对承租国有房屋从事经营活动的服务业小微企业和个体工商户免除2021年上半年1个月的租金。减免租金187.19万元，惠及减免主体610户，其中服务业小微企业49户、服务业个体工商户561户。二是做好“加法”，落实各项财政奖补政策。拨付企业奖补资金6550万元，支持企业创新和发展。三是做好“乘法”，继续发挥财政资金杠杆作用，服务实体经济。鼓励和支持金融机构贷款向中小企业倾斜，帮助解决流动资金贷款难问题。全年累计发放“小微信贷通”“财园信贷通”“创业信贷通”“科贷通”“旅贷通”等贷款5.7亿元，惠及企业211户（次）。

4.严格债务管理，债务风险有效防范。贯彻落实中共中央国务院《关于防范化解地方政府隐性债务风险的意见》精神，认真落实债务管理制度，严格政府债务限额管理，加强风险动态监控，牢牢守住不发生系统性风险底线。一是我县债务综合债务率有效降低，较上年下降7.5个百分点，风险等级评定结果为绿色等级，政府性债务风险总体安全可控，既有效的控制好债务风险又有效的促进全县经济健康发展。二是努力“开前门”，积极争取债务限额。争取地方政府债券转贷资金12.11亿元，其中：新增债券额度10.71亿元，再融资债券1.4亿元，有效缓解了政府资金压力。三是坚决“堵后门”，严格规范政府举债融资行为。严格按照政府性债务化解方案要求，拓宽资金来源渠道，努力筹集和调度资金，稳妥化解存量隐性债务。

5.深化财政改革，财政管理水平不断提升。一是持续推进预算管理改革。2021年9月份，全面上线财政预算管理一体化系统，依托预算管理一体化系统，构建“制度+技术”的管理机制，强化项目库建设，构建导向明确、基础规范、支撑科学的项目支出预算管理模式。二是进一步推进预算绩效管理。县财政成立预算绩效管理股，配备了专门人员开展预算绩效管理工作。开展预算绩效相关培训3次，选取县本级4个部门的4项目，2个部门的部门整体支出，聘请第三方进行了重点绩效评价。三是加强政府投资项目预算审核管理，提高了财政资金的使用效益。完成430个工程预算评审工作，送审金额10.79亿元，审定金额9.37亿元，纠偏率为13.22%。四是构建政府采购电子卖场，营造更加简捷高效的采购环境。

各位代表，过去所取得的成绩，是县委、县政府科学决策和正确领导的结果，是人大依法监督和政协民主监督的结果，是全县上下一心谋发展、干实事的结果。在看到成绩的同时，我们也清醒的认识到，当前财政运行还面临一些困难和问题，主要是：在经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力，以及疫情冲击、减税降费政策性减收等因素影响下，财政收入保持平稳增长压力较大；化解隐性债务的难度有增无减，各领域刚性支出持续增加，收支矛盾持续显现，预算“紧平衡”“硬平衡”情况突显；积极的财政政策还需进一步提升效能，精准度、可持续性有待加强等等。对此，我们将坚持问题导向，坚定信心、认真研究，强化举措，采取切实有效措施，努力解决，确保财政运行平稳、稳中求进。

二、2022年财政预算草案

2022年预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神及落实习近平总书记视察江西和赣州重要讲话精神，全面贯彻省、市、县党代会精神和中央、省委、市委经济工作会议精神，坚持稳字当头、稳中求进的总基调，继续做好“六稳”“六保”工作。切实提升积极财政政策效能，注重精准、可持续；加强财政资源统筹，保证支出强度，优化支出重点和结构，增强重大战略任务财力保障；坚持党政机关过紧日子，严肃财经纪律，强化预算约束和绩效管理，提高支出精准性有效性；深化预算管理制度改革，为推进我县深度对接融入粤港澳大湾区，精心雕琢“绿色、透明、闪亮、精美”的东江源头翡翠县提供坚实的财政保障，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。

2022年预算编制遵循的原则是：一是收入安排要实事求是、科学预测；二是支出安排要优化结构、讲求绩效。与积极的财政政策相匹配，“三保”优先，保证一定的支出强度；三是财税改革要紧扣重点、巩固成效；四是财政管理要科学规范、防范风险。

按照上述指导思想和原则，2022年我县一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营收支预算草案分别安排如下：

（一）一般公共预算

2022年，财政总收入计划安排122929万元，增长10.4%（与上年执行数相比，下同），其中：税收收入安排101379万元,增长12.1%，非税收入安排21550万元，增长3.0%。一般公共预算收入计划安排76610万元，增长7.5%。

一般公共预算收入76610万元加上提前告知上级补助收入151947万元、一般债务转贷收入9354万元、调入资金69738万元、动用预算稳定调节基金8040万元、上年结余3994万元，预算总收入319683万元。减去上解支出5340万元，2022年县本级一般公共预算支出安排314343万元，比2021年预算安排增长18.3%。

一般公共预算支出314343万元，主要安排如下：一般公共服务支出27397万元；国防支出206万元；公共安全支出9892万元；教育支出88040万元；科学技术支出7369万元；文化旅游体育与传媒支出5740万元；社会保障和就业支出32862万元；卫生健康支出14373万元；节能环保支出14952万元；城乡社区支出13856万元；农林水支出62878万元；交通运输支出6205万元；资源勘探信息等支出389万元；商业服务业等支出255万元；自然资源海洋气象等支出4801万元；住房保障支出5682万元；粮油物资储备支出142万元；灾害防治与应急管理支出1876万元；预备费4000万元；其他支出8123万元；债务付息支出5276万元；债务发行费用支出29万元。

（二）政府性基金预算

2022年政府性基金预算收入安排96160万元，加上级提前告知专项资金1345万元、上年结余286万元、专项债务转贷收入58567万元，基金预算总收入156358万元。减去上解支出1700万元、地方政府专项债务还本支出8508万元、调出资金22671万元，2022年安排政府性基金支出123479万元，比上年预算安排增长51.3%。

政府性基金预算支出123479万元。其中：社会保障和就业支出334万元，城乡社区支出55991万元，其他支出57612万元，债务付息支出9464万元，债务发行费用支出78万元。

（三）社会保险基金预算

2022年社会保险基金收入安排26551万元，其中：保险费收入15330万元，财政补贴收入9976万元，利息收入596万元，委托投资收益525万元，转移收入124万元。

2022年社会保险基金支出安排25207万元，其中：社会保险待遇支出25181万元，转移性支出26万。

社会保险基金当年收支结余1344万元，年末滚存结余35993万元。

（四）国有资本经营预算

2022年国有资本经营预算收入安排13000万元，其中利润收入13000万元，加上上级补助收入16万元、上年结余28万元，收入总计13044万元。

2022年国有资本经营预算支出安排44万元，调出资金13000万元，支出总计13044万元。

三、2022年财政工作重点

（一）加强财源建设，确保财力稳步增长。一是强化财税政策落实，推进一二三产业融合发展，培植财源。用好西部大开发税收政策，全面落实各项财税、奖补政策，充分履行财政职能，发挥财政扶持政策的叠加效应，推进我县工业倍增升级，积极引导企业落户我县工业园区平台，培育壮大“1+N”产业集群，发展矿业经济，做大做强财政蛋糕。二是强化收入征管，挖潜增收。抓好财政收入组织，堵塞征管漏洞，做到应收尽收。强化对行政事业性收费、罚没收入、国有资产经营收益等政府非税收入管理。三是强化北上争资，增强财力。牢牢把握当前高质量发展窗口期，积极配合相关部门争取项目、资金支持。全力争取中央预算内投资、乡村振兴资金、中央彩票公益金、新增地方政府债券额度等上级支持。

（二）强化支出管理，保障和改善民生。发挥政府保障民生兜底作用，筹集财力支持民生事业发展。一是坚决兜住“三保”底线，不留硬缺口。加大资金统筹力度，积极筹措资金，强化资金调度，保障人员工资正常发放、部门单位正常运转和基本民生支出的资金需求。不折不扣落实过紧日子要求，厉行节约办一切事业。切实加强教育、社会保障、医疗卫生、文化等支出的保障力度，打造好教育强县，建设好健康安远，不断提升安远文化知名度。二是加大乡村振兴投入，推进全面乡村振兴。建立与巩固脱贫攻坚成果相适应的投入保障机制，提高土地收入用于农业农村的比例，落实好土地出让收入用于农业农村的比例不低于5.5%的硬要求。推进乡村建设和农村人居环境整治提升。

（三）深化预算制度改革，提升财政治理能力。落实国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见，进一步完善预算管理制度体系。一是深化预算管理改革，改变预算安排和资金分配中的基数固化，完善能增能减、有保有压的分配机制。二是加快预算支出标准体系建设，树牢“先谋事、再排钱”理念，加强项目库管理，推进预算管理一体化建设。三是深入推动预算绩效管理提质增效，加强评价结果应用，形成结果反馈、问题整改、信息公开、绩效提升的良性循环，不断提升预算绩效管理水平。将落实中央、省、市重大决策部署作为预算绩效管理重点，加强地方政府专项债券等重点领域项目资金绩效管理。对部门预算资金，遵行“无预算不安排”的预算管理原则，以预算支出绩效目标管理为支点，实现预算资金使用效益和推进部门职能任务的深化。对重大项目的管理，必须贯穿以预算绩效管理全过程，将事前绩效评估结果、绩效目标管理结果作为预算安排的重要参考依据和前置衡量条件，及时处理绩效监控中发现的绩效目标偏离、执行进度目标脱离以及其他管理漏问题，建立绩效评价结果与预算安排和政策调整机制等，以切实增强财政资金管理和应变能力。四是全面推行财政票据“无纸化”、推动更多非税缴费“掌上办”、推进政府采购电子卖场运行。

（四）加强债务管理，防范化解债务风险。进一步完善政府债务风险预警和应急处置机制。积极稳妥化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量，定期做好风险评估和预警，通过压缩一般性支出和非刚性支出、统筹土地和土地增减挂用地指标出让收入、盘活存量财政资金、争取到期债务延期或以低利率替换高利率、支持城投集团（含下属子公司）等公司做大做强等积极措施，控制债务率指标，确保不出现区域性和系统性风险。

（五）加强财政自身建设，提升财政服务水平。一是提高财政治理和服务效能。严格遵守预算法、预算法实施条例、会计法、政府采购法等财税法律法规，坚持依法理财、科学理财。严格财政预算约束，经批准的预算，非经法定程序不得调整，无预算的不得列支。二是加强财政监督，严肃财经纪律。不断推进政府政务信息公开，提高财政透明度。发挥财政监督对促进预算编制和预算执行管理的作用。加强内部控制制度建设，将内部控制贯穿于财政改革发展和管理的全过程。三是坚持把党的政治建设贯穿于财政工作的全过程，持续推进党建与业务的深度融合，用党的创新理论指导实践和推动工作。不折不扣执行党中央、省、市、县决策部署，全面落实全面从严治党主体责任，确保财政资金和财政干部安全。四是加强组织学习培训，增强财政干部理财的能力，提高财政干部实施科学化、精细化管理的水平，打造一支“政治方向坚定，业务素质精良”的财政干部队伍，推动财政工作持续健康发展。

各位代表，面对当前复杂多变的发展环境，2022年的财政工作任务十分繁重，我们将在县委的正确领导下，自觉接受县人大、政协的监督，虚心听取意见和建议，认真落实人大决议，以奋发进取的精神、求真务实的作风、扎实有力的举措，圆满完成各项目标任务，奋力打造新时代“第一等”财政工作，为推进我县深度对接融入粤港澳大湾区，精心雕琢“绿色、透明、闪亮、精美”的东江源头翡翠县贡献财政力量，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。

名 词 注 释

1.一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

2.政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

3.社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。

4.国有资本经营预算：是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。

5.“六稳”“六保”：“六稳”指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期；“六保”指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。

6.预算管理一体化系统：指运用信息化手段，在统一核心业务规范和技术标准、省级数据集中统一管理的基础上，构建覆盖财政预算管理全流程的业务闭环，实现省、市、县、乡各级财政预算管理的一体化贯通，进一步提升财政预算管理的现代化水平。

7.预算稳定调节基金：根据预算法规定，各级一般公共预算按照国务院的规定可以设置预算稳定调节基金，用于弥补以后年度预算资金的不足。各级一般公共预算年度执行中有超收收入的，只能用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金，各级一般公共预算的结余资金，应当补充预算稳定调节基金。

8.预备费：按照预算法规定，各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

9.新增政府债券：简称新增债券，根据预算法等规定，经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，由省级政府通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。

10.再融资债券：指为偿还到期的一般债券和专项债券本金而发行的地方政府债券，不能用于项目建设。

11.一般性支出：指包括因公出国（境）经费、公务车购置及运行费、公务接待费等“三公”经费在内的，用于维护国家机构正常运转、满足社会公共部门的正常开支需要的支出。

12.民生支出：参照财政部、省财政厅有关统计办法，将14个大类及其所有款项级科目列为民生领域支出统计范围，主要包括：教育、科学技术、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、城市社区、农林水、交通运输、住房保障、粮油物资储备等。

13.三公经费：是指因公出国（境）经费、公务车购置及运行费、公务接待费。